屈秀麗是中國鋼鐵工業(yè)協(xié)會副秘書長兼財務資產部主任，她的一項主要任務是核算和分析行業(yè)企業(yè)的各項成本和收益。她最近統(tǒng)計出的一個結果顯示，整個上半年，大中型鋼鐵行業(yè)企業(yè)的財務費用同比上升了33.79%。她說，’承兌匯票’的出現(xiàn)是鋼鐵企業(yè)財務費用上升的主要原因之一。

    “白條”產業(yè)鏈

    “承兌匯票”事實上就是一種遠期付款憑證，分為銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票。在承兌匯票沒有到期前，如急需找銀行或者企業(yè)換取現(xiàn)金，還必須搭上貼現(xiàn)利息費用。

    河南的一位煤老板最近就收到了幾張承兌匯票，期限定為6個月，這是當?shù)匾患译姀S支付給他的采購電煤的資金。按照以往慣例，通常下個月初電廠就會和他結算上月資金，即便是拖欠，也最多不會超過兩個月。電廠通過銀行直接將資金打到他賬戶上，電廠用來付款的錢主要是來自銀行貸款。

    但現(xiàn)在這位煤老板被電廠告知，銀行款放完了貸不到錢，只能先支付’承兌匯票’。習慣現(xiàn)金轉賬的煤老板，體會到了被’打白條’的滋味。他現(xiàn)在根本拿不到錢，即便是拿到錢了，也會被銀行扣掉貼現(xiàn)利息，虧了。’打白條’在鋼鐵行業(yè)更為普遍。上海舜業(yè)鋼鐵集團有限公司總裁薛長江說，現(xiàn)在使用’承兌匯票’結算在鋼鐵行業(yè)中越來越多了，因為國家在不斷收緊銀根，企業(yè)流動資金都在收縮，所以很多資金緊張的企業(yè)，一般都不會選擇支付現(xiàn)金。

    上海舜業(yè)鋼鐵集團有限公司主要從事鋼材和原材料貿易，在華東地區(qū)屬于較大的貿易商之一。

    在鋼鐵行業(yè)，貿易商和鋼廠之間的結算，一般是先交錢后拿貨，因為鋼廠在做賬的時候都不想造成應收賬款。對于貿易商來說，這種形式意味更大的資金周轉壓力，于是諸多貿易商開始紛紛選擇’承兌匯票’的形式來結算，實力不行的貿易商，則選一部分現(xiàn)金搭配一部分’承兌匯票’的形式。

    需要銷售鋼材的鋼廠，在接受了貿易商的承兌匯票之后，通常會繼續(xù)使用這些承兌匯票用于采購焦煤或者礦石。就這樣一張張承兌匯票開始在貿易商、鋼廠、煤炭和礦石企業(yè)中流通。

    薛長江說，現(xiàn)在承兌匯票也越來越難支付了，因為隨著貼現(xiàn)率的提高，鋼管成本越來越大，而且隨著承兌匯票越來越多，銀行貼現(xiàn)的難度也增大了，很多匯票暫時成了不能流動的’死票’，拿在手里也用不了。

    寶鋼集團人士說，一般情況下，鋼廠是不愿意以承兌匯票結算現(xiàn)金當然是最好的，即便是一分錢不動存到銀行里，還能收一部分存款利息�！�但現(xiàn)金結算正變得越來越難。

    該人士稱，隨著承兌匯票結算的情況越來越多，鋼廠在制定鋼材出廠價格的時候，已經(jīng)將承兌匯票的貼現(xiàn)利息計算到出廠價當中。而拿到承兌匯票的鋼廠，則會毫不猶豫地將其轉而支付給焦炭、礦石等’上家’，對于鋼廠來說，這其實是一種減少財務成本的手段。

    以上海8月3日銀行承兌匯票日貼現(xiàn)利息8.5厘計，商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)利息能達到1分左右。薛長江舉例說，如果鋼廠使用匯票去采購焦炭，按焦炭價格一噸1900元，承兌匯票按照平均月息7厘計算，每噸焦炭每月產生的利息就有13.3塊錢，如果是6個月就是80塊錢的利息。也就是說，鋼廠采購焦炭的定價是1900元，如果使用承兌匯票結算，到了焦炭企業(yè)手里，最終貼現(xiàn)后的價格只有1820元。

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